6月20日,国家审计署发布《2018年第7号公告:中国移动通信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》。审计发现,中国移动在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

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附:中国移动通信集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计署对中国移动通信集团有限公司(以下简称中国移动)2016年度财务收支等情况进行了审计,重点审计了中国移动总部及所属广东有限公司、江苏有限公司等6家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国移动成立于2000年,主要从事基础电信、增值电信等业务,经营与信息通信业务相关的系统集成、漫游结算清算、技术开发、技术服务、设备销售和进出口业务等。据其2016年度合并财务报表反映,中国移动2016年底拥有全资和控股子公司173家、参股公司46家;资产总额17 126.74亿元,负债总额5464.21亿元,所有者权益11 662.53亿元,资产负债率31.9%;当年营业总收入7116.11亿元,利润总额1296.13亿元,净利润935.99亿元,净资产收益率8.03%;国有资本保值增值率109.8%.普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明,中国移动深化“四网”协同策略,加强网络基础设施建设,实现从语音经营为主向数据流量经营为主的业务转型;建立全面预算编制和审核模型,加强生产、市场和管理等各方面系统化、规范化的内控体系建设,不断提升运营管理水平。审计也发现,中国移动在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

1.2016年,所属辽宁有限公司少确认预存充值卡收入销售折扣折让,多计利润1.93亿元。

2.2016年,所属江苏有限公司等3家企业未按规定调整固定资产折旧年限、直接在成本费用中列支资本性支出、提前确认费用等,少计利润1.11亿元。

3.2016年,中国移动未将实际控制的3家企业纳入合并财务报表范围,涉及资产2.52亿元。

4.2016年,所属安徽有限公司、北京有限公司列支年休假补贴等工资性支出7502.44万元,未纳入工资总额核算。

5.2016年,所属安徽有限公司等3家企业未按规定列支劳保支出等5657.68万元。

6.2016年,所属北京有限公司、辽宁有限公司阜新分公司未按规定将拆迁补偿款等确认为收入,少计利润442.67万元。

(二)经营管理方面。

1.2016年,所属广东有限公司等企业审批程序不规范的项目涉及投资43.4亿元。

2.2016年,中国移动总部及所属江苏有限公司等6家企业存在合同签订不及时等问题,涉及金额29.06亿元;2016年,所属中国移动设计院违规转包监理项目,涉及金额5065.13万元。

3.2011年至2015年,中国移动投资25.79亿元建设的洛阳呼叫中心等6个项目,因超规模建设等导致部分房屋、土地闲置。

4.2016年,所属北京有限公司等5家企业酬金管理不规范等,涉及金额2.29亿元。

5.2012年至2016年,中国移动总部及所属辽宁有限公司等3家企业存在资产管理、账户开立、通讯费和充值卡管理不规范等问题,涉及金额1.85亿元,其中2016年321.12万元。

6.2014年至2016年,中国移动总部及所属安徽有限公司未按规定严格控制办公楼和培训中心建设,先后批准实施6个项目,涉及办公用房面积14.34万平方米、培训中心面积1.46万平方米。

7.至2016年底,所属黑龙江有限公司一个建设项目建成后闲置,涉及金额236.52万元。

8.至2016年底,中国移动未按要求完成低效无效资产清理处置工作。

(三)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1.2012年至2016年,所属广东有限公司等3家企业5名中层管理人员和60名职工违规兼职、经商办企业,涉及金额3.08亿元,其中2016年3276.99万元。

2.2012年至2013年,所属辽宁有限公司超标准购买10辆公务用车,涉及金额689.6万元。

3.2013年,所属安徽有限公司在业务招待费中列支礼品等支出336.84万元。

4.2010年,所属黑龙江有限公司采购高档酒水363.13万元,至审计时用于公务接待266.33万元,其中2013年以来5.56万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国移动通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改,具体整改情况由其自行公告。

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